код назначения платежа возврат ошибочно перечисленной суммы
Назначение платежа при возврате денежных средств покупателю
vozvrat.jpg
Похожие публикации
Операции с безналичными переводами денег проводятся посредством платежных поручений. Бланк документа и порядок его заполнения регламентируется нормативными документами Банка России (Положение ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 г.). При формировании платежки обязательно должны быть указаны корректные реквизиты участников сделки, сумма перевода, выделен НДС, обозначена суть операции. Каким образом формируется назначение платежа при возврате денежных средств покупателю, рассмотрим далее.
Возврат ошибочно перечисленных денежных средств: назначение платежа
Обычно возврат перечисленных покупателем средств производится в следующих ситуациях:
Для осуществления возврата денег покупатель должен уведомить продавца об имеющихся претензиях. Сделать это можно, составив соответствующее письменное обращение и направив его продавцу. Товар может быть обменян на аналогичную продукцию, отправлен на ремонт. Когда альтернативные пути решения конфликта не устраивают покупателя, необходимо выплатить ему возмещение, равное стоимости возвращенного изделия.
При ошибочном перечислении, если по выпискам банка продавец видит, что на текущий счет компании поступили лишние средства, надо письменно уведомить об этом обслуживающую банковскую организацию. Сообщение об излишне уплаченной сумме может поступить и от самого плательщика. Если безакцептное списание банком ошибочных сумм невозможно, продавец оформляет платежное поручение на возврат средств.
Варианты формулировок, которые могут быть вписаны в поле 24 платежки «Назначение платежа»:
Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.
Назначение платежа «Возврат ошибочно перечисленных денежных средств»
Содержание:
При ошибочном перечислении денег организацией, ИП или физлицом по платежке, если сумма еще не была проведена по счетам, можно сделать возврат средств через отзыв платежа. Для этого надо срочно позвонить в банк, который обслуживал эту транзакцию, и попросить сделать отмену.
Если средств на счете уже нет, то остается только надеяться на законопослушность и совесть получателя. На его имя пишется заявление о возврате средств, которые были ошибочно перечислены.
Иногда возможно договориться с человеком или руководством организации, если действовать быстро, и они сделают обратный перевод средств. Но чаще всего такая ошибка, которая совершается мгновенно, требует много времени на исправление.
Чтобы вернуть не туда отправленные средства, нужно будет потратить много времени на составление бумаг и общение с людьми, которые оказались втянутыми в эту ситуацию. Возможно, придется дойти до суда. Если сумма большая, то стоит сразу обратиться к опытному юристу, И тогда из этой ситуации можно будет выйти с наименьшими потерями.
Обращение в банк при ошибочном поступлении денежных средств
В банк в подобной ситуации нужно обращаться в первую очередь. Но финансово-кредитные организации чаще всего не могут произвести возврат средств, когда они уже переведены на другой счет. Им для отмены транзакции необходимо разрешение клиента. Если удалось договориться с получателем сразу, без письма, то средства должны будут возвратиться достаточно быстро.
Бывает, что ошибочное перечисление происходит не из-за плательщика, и тогда возврат средств происходит оперативно. Банк сам организует весь процесс, ведь это по его вине произошло неправильное перечисление. Но если к неправильной транзакции привели действия плательщика, то банк не будет ему особо помогать в получении возврата. Придется договариваться с получателем, ведь возврат средств на досудебном этапе зависит прежде всего от его доброй воли.
Если незадачливому отправителю удалось уговорить случайного получателя на возврат средств, тот в течение 10 дней должен написать заявление о намерении вернуть неоснованно полученную денежную сумму. На перечисление самих средств дается больший срок, до 30 дней.
Заявление на возврат ошибочно полученных денежных средств на имя получателя
Письмо, в котором отправитель платежа сообщает о случившемся форс-мажоре и просит получателя произвести возврат денежных средств, составляется произвольно. Но определенные правила для писем о возврате все же есть. Если эта неприятность случилась у юридического лица, то принято оформлять документ на бланке фирмы. Внизу должна стоять подпись руководителя.
При составлении письма стоит помнить, что оно нужно для разъяснения ситуации получателю, чтобы он понял, что случилось, и какие последствия могут быть при его неправильных ответных действиях по отношению к полученным средствам. Поэтому обосновывать необходимость возврата нужно максимально подробно и понятно.
В тексте заявления нужно указать:
Желательно указать конкретный временной промежуток, в течении которого должен быть осуществлен обратный перевод средств отправителю. Еще стоит напомнить о том, что отправитель средств в этой ситуации может иметь основания для обращения в суд.
Если перед отправкой письма организацией-плательщиком была проведена сверка расчетов, то в письме можно указать сведения из акта сверки. При наличии каких-то документальных подтверждений отправки средств по неправильно адресу (квитанций, чеков) их копии нужно приложить к письму и указать в тексте, что именно прилагается.
При составлении письма без учета перечисленных правил получатель может его проигнорировать. А на суде оправдаться тем, что был недостаточно информирован и не понял, что от не требуют вернуть средства.
Применение письма на возврат средств считается досудебной процедурой. Обращаться в арбитражный суд можно не раньше, чем через 30 дней после получения письма адресатом. Но суд признает несвоевременность возвращения средств, только если дата получения заявления будет зафиксирована.
Для этого в случае личного вручения письмо нужно составить в двух экземплярах, на втором проставить пометку о получении и оставить его у себя. Если это было заказное письмо, отправленное по почте, то должно прийти уведомление, что корреспонденция о возврате вручена. Там должна быть проставлена дата получения.
Важно соблюсти все правила досудебной процедуры, чтобы иск о возврате ошибочно перечисленных денежных средств не оставили в суде без рассмотрения. В случае успешного судебного результата получатель должен компенсировать всю сумму перевода и уплатить проценты с учетом суммы средств, длительности просрочки и базовой ставки ЦРБ, согласно статье №395 ГК. Если неправомерный получатель средств успел их куда-то вложить и получить проценты, то по суду возвращаются и они, согласно статье №1107 ГК.
Бухгалтерский и налоговый учёт операций возврата денежных средств
Если в организации произошел неправильный платеж, то бухгалтер это должен отразить в дебете субсчета №76.2 как расчет по претензиям. А также в кредите счета 51, если это были средства в рублях, или 52, если в валюте.
При возврате средств нужно будет провести на тех же счетах обратные записи. Ни в расходы, ни в доходы подобные переводы бухгалтер не включает. Налог с таких операций не берется ни при какой системе налогообложения. Предприниматели на «упрощенке» должны показывать такие платежи в учетной книге при получении как доход, при возврате средств как как сторнирование.
У организации на основном налогообложении, которая получила перевод средств по ошибке, могут быть проблемы с налогами. Бухгалтера особенно боятся таких ситуации, когда средства переведены с учетом НДС. В этом случае платеж затрагивает налоговые службы, и может возникнуть вопрос о махинациях с безналичными средствами. Надо провести все операции через отчетность и заранее обсудить ситуацию с местными налоговиками, чтобы снять с себя необоснованные подозрения.
Если средства поступили на чей-то счет ошибочно, они должны быть возвращены. С законодательной точки зрения в этом случае причина ошибки не имеет никакого значения. Обязательно должен произойти возврат средств, которые по закону требуется вернуть владельцу независимо от того, кто их неправильно переводил – получатель, отправитель или банковский компьютер.
Какой код вида дохода ставить в платёжном поручении
При перечислении выплат сотрудникам в платежке нужно указать код дохода. Рассказываем, что это, зачем нужно и какие коды выбрать для разных перечислений
Виктория Губина
Бухгалтер Тинькофф Бизнеса
Компании и ИП, которые перечисляют сотрудникам зарплату и делают другие выплаты физлицам, должны указывать в платежном поручении код дохода. Их всего три. Рассказываем, зачем они нужны, какой код ставить в разных ситуациях и что будет, если неправильно указать код в платежном поручении.
Зачем нужны коды вида дохода
Чтобы перечислить сотрудникам зарплату или другие выплаты, компания или ИП оформляет платежное поручение и отправляет его в банк. Банк по этому документу перечисляет деньги на счета сотрудников.
С 2020 года при перечислении денег физлицам в платежном поручении нужно писать новый реквизит — код вида дохода. Его ставят в платежках, чтобы показать банку, с каких доходов физлица нельзя удерживать долги, которые он обязан выплатить по решению суда.
Разберемся на примере, как это происходит.
Ирина заняла у Натальи деньги под расписку и не отдает их. Наталья подала в суд и выиграла процесс. Ирина не может отдать долг сразу, и суд решил взыскать долг частями с ее доходов. Для этого нужен исполнительный лист — документ, который подтверждает, что ответчик должен выполнить решение суда. На основании этого документа судебные приставы смогут взыскать долг.
Взыскать задолженность по исполнительному листу можно двумя способами:
Есть доходы, с которых нельзя частично или совсем списывать задолженности по исполнительным листам: например, алименты, пособия не ребенка, выплаты чрезвычайных ситуаций и другие. Кроме того иногда на счет приходят деньги, которые не относятся к доходам человека: командировочные, подотчетные деньги, которые выдали авансом на рабочие задачи и другое.
Если деньги на банковском счете физлица обезличены, для банка они — единая масса, из которой он должен списать сумму по исполнительному листу. И возникали ситуации, когда банки списывали со счета должника деньги, которые по закону не имели права трогать.
Теперь благодаря кодам вида выплаты банк может отделить суммы, с которых нельзя списывать долги или штрафы, от всех денег, находящихся на счете должника.
В нашем примере так: если на счет Ирины поступит зарплата, банк удержит с нее взыскание, а вот с пособия на ребенка — нет.
Как определить код дохода
В реквизите 20 «Наз. пл.» платежного поручения при расчете с физлицами нужно проставить один из трех кодов платежа: «1», «2» или «3». Для некоторых видов доходов ставить код не нужно.
Код 1. Цифру 1 ставят, когда перечисляют зарплату или другой доход, удержания с которого ограничены. Например, при выплате премии, отпускных, больничных, матпомощи, дивидендов или при оплате работ и услуг по договору ГПХ и самозанятым.
В таблице собрали примеры — сколько можно удерживать из зарплаты сотрудника в разных ситуациях.
| Сколько можно удержать из зарплаты | Пример |
|---|---|
| 20% — общий размер удержаний при каждой выплате заработной платы. | Допустим, у Иванова зарплата 50 000 ₽. На работе по его вине сломался станок, и Иванов должен вернуть работодателю его стоимость. Ежемесячно компания будет удерживать из зарплаты Иванова не больше 20%, то есть максимум 10 000 ₽. |
| 50% — если в компанию поступили несколько исполнительных листов на одного сотрудника. | Если Иванову на работу поступили несколько исполнительных листов — например, по уплате ущерба другой компании и по уплате штрафа за нарушение правил дорожного движения, — ежемесячно компания имеет право удерживать по этим листам не более 50% зарплаты, то есть, максимум 25 000 ₽. |
| 70% — удержания из заработной платы при отбывании исправительных работ, взыскании алиментов, возмещении вреда, причиненного здоровью другого лица, возмещении вреда в связи со смертью кормильца и возмещении ущерба, причиненного преступлением. | К примеру, Иванову поступил еще один исполнительный лист на уплату алиментов. Теперь компания может взыскать из его зарплаты сумму по трем исполнительным листам, но не более 70% — максимально 35 000 ₽. |
Код 2. Цифру 2 ставят при перечислении доходов, с которых нельзя удерживать долги. Например, при выплате командировочных, детских пособий, алиментов, компенсаций при переезде по работе в другую местность.
Код 3. Цифру 3 используют при перечислении денег за возмещения вреда здоровью, выплат компенсации из бюджета тем, кто пострадал в результате радиационных и техногенных катастроф. В большинстве случаев с них нельзя удерживать долги по исполнительным листам.
Есть исключения: с таких выплат можно удерживать алименты и возмещение в связи со смертью кормильца.
Код не проставляется. Поле остается пустым при переводе денег, которые не относятся к доходам и с которых нельзя списывать долги.
Например, сотруднику перечисляют подотчетные деньги, компенсируют расходы на покупку чего-либо для компании, возвращают или выдают заем.
Чтобы было понятнее, мы собрали выплаты в таблицу:
| Код | Вид выплаты | Пример выплаты |
|---|---|---|
| 1 | Выплаты, по которым есть ограничение размера удержания | Зарплата, аванс, премия, компенсация за неиспользованный отпуск, отпускные, оплата больничного, вознаграждение по договору ГПХ |
| 2 | Выплаты, с которых нельзя удерживать долги | Пособие по беременности и родам, пособие по уходу за ребенком, алименты, надбавки за вахтовый метод работы |
| 3 | Выплаты, с которых можно удерживать только алименты несовершеннолетним и возмещение вреда в связи со смертью кормильца | Возмещение вреда здоровью, выплаты пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф |
| Не ставится | В остальных случаях | Подотчетные деньги, возврат кредита или займа |
Как заполнять платежные поручения по новым правилам
Код дохода не единственное изменение, которое вступило в силу в 2020 году. Теперь все компании и ИП, кто платит физическим лицам, должны заполнять платежку по определенным правилам:
Сумму взыскания — в назначение платежа. Если в компанию поступил исполнительный лист на сотрудника, сумму взыскания нужно указать в платежном поручении при начислении зарплаты.
Ее указывают в реквизите 24 «Назначение платежа» так:
Например, сумма взыскания — 15 000 ₽. Запись будет выглядеть: //ВЗС//15000-00//.
Код дохода — в поле 20. Когда компания платит зарплату работникам, вознаграждение по договору или совершает любой другой перевод физическому лицу, нужно указывать код вида дохода в платежном поручении. Его указывают в поле 20 «Назначение платежа кодовое», а в платежке — «Наз. пл.».
Платежка с удержанием долга с зарплаты сотрудника будет выглядеть так:
Компания платит нескольким сотрудникам — общая платежка и реестр платежей. Если компания или ИП платит зарплату сразу нескольким сотрудникам, надо создать платежку на общую сумму всех выплат.
К общей платежке оформляют реестр платежей. В нем указывают лицевые счета сотрудников, удержанные суммы и суммы к выплате. Банк по реестру сам распределит деньги по лицевым счетам сотрудников.
Как выбрать правильный код в разных ситуациях
Разберем, как ставить код при заполнении платежных поручений на примере некоторых выплат.
Сначала нужно проверить, является ли выплата доходом физлица. Например, зарплата, премия, компенсация при увольнении — это доход сотрудника, нужно поставить код 1.
Если выплата доходом не является — например, пособие по беременности и родам, — то проверяем ее в списке выплат, с которых нельзя списывать долги, — в ст. 101 Закона № 229-ФЗ. Если такая выплата есть в списке, ставим код для банка. Если выплаты в списке нет — код не ставим.
Разберем на примерах.
Перечисление по договорам ГПХ. Например, компания арендует у физлица небольшой склад и перечисляет ему арендную плату. Такая выплата — доход физлица. Значит, при перечислении денег нужно указать код 1.
Перечисление по договорам займа. Компания заняла деньги под проценты у своего учредителя и ежемесячно возвращает долг с процентами. Проценты по договору займа — это доход физлица-займодавца. Значит, в платежке нужно поставить код 1.
Перечисление командировочных. Сумма командировочных включает разные выплаты: суточные, аванс на предстоящие расходы и возмещение уже понесенных работником затрат на покупку билетов и проживание.
Суточные и компенсация уже понесенных затрат — это не доход физлица. Значит, смотрим ст. 101 Закона 229-ФЗ: в ней есть компенсационные выплаты, к которым как раз относятся суточные и компенсация понесенных расходов. Поэтому при их перечислении следует проставить код 2.
А вот при перечислении сотруднику аванса на расходы в командировке, то есть подотчета, никакого кода ставить не нужно, потому что это не доход физлица, а подотчетные деньги компании.
Выплата компенсации за использование собственного автомобиля. Региональный менеджер ездит к клиентам на личном автомобиле, а компания ежемесячно перечисляет сумму амортизации и деньги на топливо — это компенсация за использование работником собственного автотранспорта в рабочих целях. Она не относится к доходам физлица, но и в ст. 101 закона 229-ФЗ она не упоминается, там говорится лишь о компенсации в связи с изнашиванием принадлежащего работнику инструмента.
Авто нельзя приравнять к инструменту, поэтому при перечислении компенсации в платежке никакой код указывать не нужно.
Если сотрудник пользуется своим смартфоном или ноутбуком для работы, а компания ему за это доплачивает, то при перечислении такой компенсации в поле 20 следует поставить цифру 2. Это будет компенсационной выплатой.
Что будет, если неправильно указать код дохода
Какой-либо ответственности для компаний, ИП и их должностных лиц за неправильное указание кода вида доходов нет. Но ошибка в платежном поручении может привести к тому, что банк неверно спишет суммы с должников — например, взыщет долг с алиментов на ребенка. Ответственность за это будет на компании, потому что банк не проверяет, правильно ли заполнен код платежного поручения.
Если отправитель обнаружил, что неправильно указал взысканную сумму или код вида дохода, он может отозвать платежку. На это есть 2 дня, если перевод в пределах одного региона, и 5 дней — по территории всей России. У банка могут быть свои сроки, нужно смотреть банковский договор обслуживания.
Смотрите также:
«Пенсионные платежи и пособия»
Коды назначения платежей
Наименование операций
Комиссионное вознаграждение акционерного общества «Единый накопительный пенсионный фонд», добровольного накопительного пенсионного фонда от суммы пенсионных активов, акционерного общества «Государственный фонд социального страхования» от суммы его активов
Перевод на инвестиционный счет
Перевод на счет пенсионных выплат
Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд» ошибочно зачисленных сумм пени по обязательным профессиональным пенсионным взносам
Комиссионное вознаграждение доверительного управляющего пенсионными активами акционерного общества «Единый накопительный пенсионный фонд»
Комиссионное вознаграждение акционерного общества «Единый накопительный пенсионный фонд», добровольного накопительного пенсионного фонда от инвестиционного дохода
Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд» ошибочно зачисленных сумм по обязательным профессиональным пенсионным взносам
Пеня за несвоевременное перечисление обязательных профессиональных пенсионных взносов
Обязательные пенсионные взносы
Пенсионные выплаты из акционерного общества «Единый накопительный пенсионный фонд» или добровольного накопительного пенсионного фонда, за исключением пенсионных выплат по коду назначения платежа 014
Добровольные пенсионные взносы
Пенсионные выплаты из акционерного общества «Единый накопительный пенсионный фонд» за счет обязательных пенсионных взносов работодателя
Обязательные профессиональные пенсионные взносы
Возврат банком профинансированных средств пенсий и базовых пенсионных выплат
Пеня за несвоевременное перечисление социальных отчислений
инвестиционный доход, полученный от инвестиционной деятельности акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
Пеня за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов
Удержание сумм из пенсий и пособий, возврат сумм удержаний из пенсий и пособий
Возврат некоммерческим акционерным обществом «Государственная корпорация «Правительство для граждан» ошибочно зачисленных платежей
Единовременные государственные пособия в связи с рождением ребенка
Возврат единовременных государственных пособий в связи с рождением ребенка
Перевод пенсионных накоплений, сформированных за счет добровольных пенсионных взносов, между акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд» и добровольными накопительными пенсионными фондами или между добровольными накопительными пенсионными фондами
Возврат пятидесяти процентов от суммы обязательных пенсионных взносов, перечисленных за счет бюджетных средств до 1 января 2016 года в пользу военнослужащих (кроме военнослужащих срочной службы), сотрудников специальных государственных и правоохранительных органов, государственной фельдъегерской службы, а также лиц, права которых иметь специальные звания, классные чины и носить форменную одежду упразднены с 1 января 2012 года
Возврат акционерным обществом «Государственный фонд социального страхования» излишне (ошибочно) уплаченных социальных отчислений
Социальная выплата на случай утраты трудоспособности из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
Возврат сумм социальных выплат на случай утраты трудоспособности
Трансферты из местных бюджетов
Трансферты из республиканского бюджета,
выплата сумм гарантий государства получателям пенсионных выплат по сохранности обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов в акционерном обществе «Единый накопительный пенсионный фонд» в размере фактически внесенных обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов с учетом уровня инфляции
субсидирование обязательных пенсионных взносов получателям социальных выплат на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года из акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
субсидирование обязательных пенсионных взносов работодателя получателям социальных выплат на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года из акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
Возврат банком ошибочных платежей и прочих платежей
к прочим платежам относятся:
возврат единовременной государственной денежной компенсации гражданам, пострадавшим вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском испытательном ядерном полигоне
возврат единовременных выплат оралманам
возврат ежемесячных выплат бывшим работникам юридических лиц, ликвидированных вследствие банкротства и признанных ответственными за вред, причиненный жизни и здоровью работникам
возврат государственной адресной социальной помощи
возврат жилищной помощи
возврат ежемесячного государственного пособия по уходу за инвалидом первой группы с детства
Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд», добровольным накопительным пенсионным фондом ошибочно зачисленных сумм по обязательным пенсионным взносам, добровольным пенсионным взносам
Государственные базовые социальные пособия по инвалидности
Возврат государственных базовых социальных пособий по инвалидности
Государственные базовые социальные пособия по случаю потери кормильца
Возврат государственных базовых социальных пособий по случаю потери кормильца
Государственные базовые социальные пособия по возрасту
Возврат государственных базовых социальных пособий по возрасту
Пособия на погребение пенсионеров, участников и инвалидов Великой Отечественной войны, единовременные выплаты на погребение получателей пенсионных выплат по возрасту, получателей выплат из акционерного общества «Единый накопительный пенсионный фонд» и иных лиц, имеющих пенсионные накопления в акционерном обществе «Единый накопительный пенсионный фонд»
Возврат пособия на погребение пенсионеров, участников и инвалидов Великой Отечественной войны, единовременной выплаты на погребение получателей пенсионных выплат по возрасту, получателей выплат из акционерного общества «Единый накопительный пенсионный фонд» и иных лиц, имеющих пенсионные накопления в акционерном обществе «Единый накопительный пенсионный фонд»
Пособия на погребение получателей государственных социальных пособий и государственных специальных пособий, работавших на подземных и открытых горных работах, на работах с особо вредными и особо тяжелыми условиями труда
Возврат пособия на погребение получателей государственных социальных пособий и государственных специальных пособий, работавших на подземных и открытых горных работах, на работах с особо вредными и особо тяжелыми условиями труда
Выплата государственных специальных пособий
Возврат государственных специальных пособий
Социальная выплата на случай потери кормильца из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
Возврат сумм социальных выплат на случай потери кормильца
Социальная выплата на случай потери работы из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
Возврат сумм социальных выплат на случай потери работы
Группа 050 «Специальные государственные пособия»
Участникам Великой Отечественной войны
Инвалидам Великой Отечественной войны
Лицам, приравненным к участникам Великой Отечественной войны
Лицам, приравненным к инвалидам Великой Отечественной войны
Вдовам воинов, погибших в Великой Отечественной войне
Семьям погибших военнослужащих и работников органов внутренних дел
Женам (мужьям) умерших инвалидов и участников войны
Лицам, награжденным орденами и медалями за самоотверженный труд и безупречную службу в тылу в годы Великой Отечественной войны
Пособия матери или отцу, усыновителю (удочерителю), опекуну (попечителю), воспитывающему ребенка-инвалида
Группа 060 «Возврат специальных государственных пособий»
По участникам Великой Отечественной войны
По инвалидам Великой Отечественной войны
По лицам, приравненным к участникам Великой Отечественной войны
По лицам, приравненным к инвалидам Великой Отечественной войны
По вдовам воинов, погибших в Великой Отечественной войне
По семьям погибших военнослужащих и работников органов внутренних дел
По женам (мужьям) умерших инвалидов и участников войны
По лицам, награжденным орденами и медалями за самоотверженный труд и безупречную службу в тылу в годы Великой Отечественной войны
Возврат пособия матери или отцу, усыновителю (удочерителю), опекуну (попечителю), воспитывающему ребенка-инвалида
Группа 070 «Специальные государственные пособия другим категориям граждан»
Инвалидам 1 и 2 группы
Инвалидам 3 группы
Детям инвалидам до 16 лет
Лицам, которым назначены пенсии за особые заслуги перед Республикой Казахстан
Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд», добровольными накопительными пенсионными фондами сумм переводов пенсионных накоплений, сформированных за счет добровольных пенсионных взносов
Группа 080 «Возврат специальных государственных пособий другим категориям граждан»
По инвалидам 1 и 2 группы
По инвалидам 3 группы
По детям инвалидам до 16 лет
По многодетным матерям
По реабилитированным гражданам
По лицам, которым назначены пенсии за особые заслуги перед Республикой Казахстан
Погашение кредиторской задолженности акционерного общества «Единый накопительный пенсионный фонд» по пенсионным накоплениям
Обязательные пенсионные взносы работодателя
Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд» ошибочно зачисленных сумм по обязательным пенсионным взносам работодателя
Государственные пособия по уходу за ребенком до одного года, социальные выплаты на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
Возврат государственных пособий по уходу за ребенком до одного года, социальных пособий на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд» сумм пени за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов работодателя
Возврат акционерным обществом «Государственный фонд социального страхования» ошибочно зачисленных сумм пени за несвоевременное перечисление социальных отчислений
Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд» ошибочно зачисленных сумм пени за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов
Социальная выплата на случаи потери дохода в связи с беременностью и родами, усыновлением (удочерением) новорожденного ребенка (детей) из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
Возврат социальной выплаты на случаи потери дохода в связи с беременностью и родами, усыновлением (удочерением) новорожденного ребенка (детей) из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
Пеня за несвоевременное перечисление в акционерное общество «Единый накопительный пенсионный фонд» обязательных пенсионных взносов работодателя
Прочие платежи по разделу 0,
единовременная государственная денежная компенсация гражданам, пострадавшим вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском испытательном ядерном полигоне
единовременные выплаты оралманам
ежемесячные выплаты бывшим работникам юридических лиц, ликвидированных вследствие банкротства и признанных ответственными за вред, причиненный жизни и здоровью работникам
назначения государственной адресной социальной помощи
назначения жилищной помощи
ежемесячное государственное пособие по уходу за инвалидом первой группы с детства
прочие платежи (пособия), неучтенные в настоящем разделе
«Специфические переводы»
Коды назначения платежей
Наименование операций
Группа 110 «Безвозмездные переводы»
Переводы денег на лечение,
Переводы денег на образование,
Прочие безвозмездные переводы денег,
Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование
Взносы на обязательное социальное медицинское страхование
Пеня за несвоевременное перечисление отчислений на обязательное социальное медицинское страхование
Пеня за несвоевременное перечисление взносов на обязательное социальное медицинское страхование
Возврат Фондом медицинского страхования ошибочно зачисленных сумм по отчислениям на обязательное социальное медицинское страхование
Возврат Фондом медицинского страхования ошибочно зачисленных сумм по взносам на обязательное социальное медицинское страхование
Возврат Фондом медицинского страхования ошибочно зачисленных сумм пени по отчислениям на обязательное социальное медицинское страхование
Возврат Фондом медицинского страхования ошибочно зачисленных сумм пени по взносам на обязательное социальное медицинское страхование
Группа 130 «Финансирование филиалов и представительств и возврат средств филиалами и представительствами»
Финансирование головной организацией своих филиалов и представительств, в том числе на все виды приобретений
Переводы (возврат) денег филиалами и представительствами головной организации
Операции по дорожным чекам,
Транзитные переводы по корреспондентским счетам банков,
Расчеты по нетто-позициям,
Группа 170 «Участие в конференции, аукционе, тендере»
Возврат гарантийного взноса,
Группа 180 «Документарные операции»
Операция по аккредитиву,
Операции по гарантии,
Единый совокупный платеж
Прочие переводы по разделу 1,
«Операции с иностранной валютой и драгоценными металлами»
Коды назначения платежей
Наименование операций
Группа 210 «Покупка»,
Покупка иностранной валюты за тенге на бирже,
Покупка монетарного золота
Покупка иностранной валюты за тенге вне биржи,
Покупка прочих драгоценных металлов,
Группа 220 «Продажа»
Продажа иностранной валюты за тенге на бирже
Продажа монетарного золота
Продажа иностранной валюты за тенге вне биржи,
Продажа прочих драгоценных металлов,
Конвертация иностранных валют,
Прочие платежи по разделу 2,
Коды назначения платежей
Наименование операций
Группа 310 «Размещение вкладов (депозитов)»,
Размещение вкладов до востребования (открытых на основании договора банковского вклада)
Размещение краткосрочных вкладов (не более одного года)
Размещение долгосрочных вкладов (более одного года)
Зачисление банком на банковский счет клиента начисленного вознаграждения по вкладу до востребования
Зачисление банком начисленного вознаграждения на банковский счет клиента по краткосрочному вкладу
Зачисление банком начисленного вознаграждения на банковский счет клиента по долгосрочному вкладу
Зачисление банком начисленного вознаграждения на банковский счет клиента по условному вкладу
Размещение условных вкладов
Группа 320 «Снятие со вклада (депозита)»,
Снятие со вклада до востребования (открытых на основании договора банковского вклада)
Снятие с краткосрочного вклада (не более одного года),
Снятие с долгосрочного вклада (более одного года)
выплата полной суммы и частичное снятие
выплата просроченной задолженности по долгосрочному вкладу
Снятие денег с условного вклада
Группа 330 «Размещение денег на текущие или корреспондентские счета»
Взнос наличных денег на текущие или корреспондентские счета
Перечисление юридическим лицом в банк заработной платы, оплаты трудового отпуска для последующего зачисления на банковские счета работников данного юридического лица
Зачисление банком на банковский счет клиента начисленного вознаграждения по текущему или корреспондентскому счету
Зачисление банком на банковский счет клиента безналичных денег в оплату за наличную валюту,
Группа 340 «Снятие денег с текущих или корреспондентских счетов»
Снятие наличных денег с текущих или корреспондентских счетов,
Переводы клиентом денег с одного своего текущего счета, открытого в банке, на другой свой текущий счет, открытый в данном банке
Переводы клиентом денег со своего текущего счета в одном банке на свой текущий счет в другом банке
Выдача (продажа) наличных денег за безналичную валюту,
Снятие клиентом наличными с текущего или корреспондентского счета суммы выданного займа
Выплата банком денег по чеку
Переводы банком собственных средств со своего корреспондентского счета в одном банке на свой корреспондентский счет в другом банке
Группа 360 «Деньги в доверительном управлении»
Передача денег в доверительное управление
Возврат денег, переданных в доверительное управление
Прочие платежи по разделу 3,
«Займы»
Коды назначения платежей
Наименование операций
Группа 410 «Выдача займов»,
Выдача краткосрочных займов (не более одного года),
Выдача долгосрочных займов (более одного года),
Выдача прочих займов (бессрочных займов и других займов),
Группа 420 «Погашение займов»,
Погашение краткосрочных займов (не более одного года),
Погашение долгосрочных займов (более одного года)
Возмещение расходов, ранее оплаченных юридическим или физическим лицом, погашение его дебиторской задолженности
Прочие платежи по разделу 4,
«Ценные бумаги, векселя и депозитные сертификаты, выпущенные нерезидентами Республики Казахстан»
Коды назначения платежей
Наименование операций
Покупка, выкуп акций и документов, подтверждающих участие в уставном капитале,
Группа 520 «Покупка государственных ценных бумаг»
Покупка государственных ценных бумаг со сроками погашения не более одного года
Покупка государственных ценных бумаг со сроками погашения более одного года
Покупка прочих государственных ценных бумаг
Группа 530 «Погашение государственных ценных бумаг»
Погашение государственных ценных бумаг со сроками погашения не более одного года
Погашение государственных ценных бумаг со сроками погашения более одного года
Погашение прочих государственных ценных бумаг
Группа 540 «Покупка негосударственных ценных бумаг, векселей и депозитных сертификатов»
Покупка векселей со сроками погашения не более одного года
Покупка векселей со сроками погашения более одного года
Покупка депозитных сертификатов со сроками погашения не более одного года
Покупка депозитных сертификатов со сроками погашения более одного года
Покупка прочих негосударственных ценных бумаг со сроками погашения не более одного года
Покупка прочих негосударственных ценных бумаг со сроками погашения более одного года
Группа 550 «Погашение негосударственных ценных бумаг, векселей и депозитных сертификатов»
Погашение векселей со сроками погашения не более одного года
Погашение векселей со сроками погашения более одного года
Погашение депозитных сертификатов со сроками погашения не более одного года
Погашение депозитных сертификатов со сроками погашения более одного года
Погашение прочих негосударственных ценных бумаг со сроками погашения не более одного года
Погашение прочих негосударственных ценных бумаг со сроками погашения более одного года
Группа 560 «Расходы по инвестициям в капитал и ценным бумагам»
Распределенный чистый доход и дивиденды,
Вознаграждение по государственным ценным бумагам (процентным)
Вознаграждение по негосударственным ценным бумагам, векселям и депозитным сертификатам
Открытие операции обратного РЕПО с ценными бумагами
Закрытие операции прямого РЕПО с ценными бумагами
Прочие платежи по разделу 5,
Раздел 6 «Ценные бумаги и векселя, выпущенные резидентами Республики Казахстан, и участие в уставном капитале резидентов Республики Казахстан»
Коды назначения платежей
Наименование операций
Покупка, выкуп акций и документов, подтверждающих участие в уставном капитале,
Группа 620 «Покупка государственных ценных бумаг»
Покупка государственных ценных бумаг со сроками погашения не более одного года,
Покупка государственных ценных бумаг со сроками погашения более одного года,
Покупка прочих государственных бумаг
Группа 630 «Погашение государственных ценных бумаг»
Погашение государственных ценных бумаг со сроками погашения не более одного года,
Погашение государственных ценных бумаг со сроками погашения более одного года,
Погашение прочих государственных бумаг
Группа 640 «Покупка негосударственных ценных бумаг и векселей»,
Покупка векселей со сроками погашения не более одного года
Покупка векселей со сроками погашения более одного года
Покупка прочих долговых негосударственных ценных бумаг со сроками погашения не более одного года
Покупка прочих долговых негосударственных ценных бумаг со сроками погашения более одного года
Покупка прочих негосударственных ценных бумаг
Группа 650 «Погашение негосударственных ценных бумаг и векселей»,
Погашение векселей со сроками погашения не более одного года
Погашение векселей со сроками погашения более одного года
Погашение прочих долговых негосударственных ценных бумаг со сроками погашения не более одного года
Погашение прочих долговых негосударственных ценных бумаг со сроками погашения более одного года
Погашение прочих негосударственных ценных бумаг
Группа 660 «Расходы по инвестициям в капитал и ценным бумагам»
Распределенный чистый доход и дивиденды
Выплата дивидендов по акциям, выпущенным резидентами, а также выплата части прибыли учредителям юридического лица-резидента, не являющегося акционерным обществом
Вознаграждения по государственным ценным бумагам (процентным)
Вознаграждения по негосударственным ценным бумагам и векселям
Группа 670 «Открытие операции обратного РЕПО с ценными бумагами»
Открытие операции обратного РЕПО с государственными ценными бумагами
Открытие операции обратного РЕПО с негосударственными ценными бумагами и векселями
Группа 680 «Закрытие операции прямого РЕПО с ценными бумагами»
Закрытие операции прямого РЕПО с государственными ценными бумагами
Закрытие операции прямого РЕПО с негосударственными ценными бумагами и векселями
Прочие платежи по разделу 6,
«Товары и нематериальные активы»
Коды назначения платежей
Наименование операций
Платежи за товары, за исключением недвижимости и товаров с кодами назначения платежей 711, 712 и 713,
Приобретение и продажа товаров за рубежом без ввоза товаров на территорию Республики Казахстан
Продажа за рубеж ранее ввезенных на территорию Республики Казахстан иностранных товаров без существенного преобразования их первоначального состояния
Приобретение из-за рубежа ранее вывезенных с территории Республики Казахстан отечественных товаров без существенного преобразования их первоначального состояния
Группа 720 «Платежи за недвижимость»
Платежи за недвижимость, находящуюся на территории Республики Казахстан,
Платежи за недвижимость, находящуюся вне территории Республики Казахстан,
Покупка непроизведенных нефинансовых активов,
в том числе платежи за:
Возврат средств за непредоставленные товары,
Прочие платежи по разделу 7,
«Услуги»
Коды назначения платежей
Наименование операций
Группа 810 «Услуги транспорта, складского хозяйства»
Платежи за услуги воздушного транспорта,
Платежи за услуги водного транспорта,
Платежи за услуги железнодорожного транспорта,
Платежи за услуги иного сухопутного транспорта,
Платежи за услуги по транспортированию по трубопроводам
Платежи за услуги по хранению и складированию
Платежи за услуги вспомогательные транспортные
Платежи за почтовые и курьерские услуги,
Прочие платежи по транспортным услугам
Платежи за строительные услуги,
Платежи за услуги по ремонту товаров и техническому обслуживанию,
услуги по ремонту и техническому обслуживанию любых товаров, в том числе морских и воздушных судов и других транспортных средств, за исключением ремонта зданий и сооружений (включаются в строительные услуги), ремонта компьютеров (включаются в компьютерные услуги) и ремонта нефтяных и газовых скважин (включаются в профессиональные, научные и технические услуги)
Группа 830 «Платежи за страховые услуги»
Страховая премия (взнос) по страхованию жизни,
перевод пенсионных накоплений акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд» либо добровольным пенсионным фондом в страховую организацию по договору пенсионного аннуитета
Страховое возмещение по страхованию жизни,
Прочие страховые премии,
страховая премия (взнос) по прочим видам страхования (за исключением страхования жизни)
Прочие страховые возмещения,
Передача в перестрахование
Комиссионные вознаграждения по страхованию и перестрахованию,
комиссионные платежи страховым агентам
Возврат выкупной суммы по договору накопительного страхования
Прочие страховые услуги,
Платежи за финансовые услуги, за исключением платежей с кодами назначения платежей 842 и 843,
Комиссионное вознаграждение за услуги Интернет-банкинга
Комиссионное вознаграждение за услуги мобильного банкинга
Платежи за услуги посредников по торговым сделкам,
Группа 850 «Прочие деловые услуги»
Платежи за компьютерные услуги,
Платежи за услуги связи,
Плата за использование интеллектуальной собственности,
Платежи за юридические услуги,
юридические советы и консультации; предоставление услуг в юридических, судебных и законодательных процессах; подготовка юридической документации; услуги арбитража; услуги частных судебных исполнителей
Платежи по лизингу (текущая аренда),
Платежи за коммунальные услуги,
приобретение физическими лицами коммунальных услуг: холодная, горячая вода, электроэнергия, отопление (газовое, горячей водой), канализация, газ, лифт, содержание жилища, вывоз мусора, коллективная антенна, техническое обслуживание счетчиков, техническое обслуживание газовой системы, оплата за радиовещание
Платежи за информационные услуги,
Платежи за услуги в области рекламы и изучения конъюнктуры рынка,
Платежи за профессиональные, научные и технические услуги,
Группа 860 «Услуги частным лицам и услуги в сфере культуры и отдыха»
Платежи за образовательные услуги,
оплата за образовательные услуги, оказанные физическим лицам и юридическим лицам по обучению их работников (в области дошкольного воспитания и обучения, среднего образования, высшего образования, прочего образования, курсы, тренинги, семинары, прохождение практики)
Платежи за медицинские услуги,
услуги больниц, услуги в области врачебной и стоматологической практики, по охране здоровья человека, по уходу за больными
Платежи за услуги в сфере культуры и отдыха,
Платежи за услуги по проживанию и питанию,
Возврат средств за непредоставленные услуги,
покупка филиалами банков у клиентов остатков неиспользованных дорожных чеков
Прочие платежи по разделу 8,
«Платежи в бюджет и выплаты из бюджета»
Коды назначения платежей
Наименование операций
Группа 910 «Общеустановленный порядок»
Пеня при изменении (продлении) сроков уплаты налогов и плат
Группа 960 «Возвраты (зачеты) из бюджета»
Возврат из бюджета излишне (ошибочно) уплаченных сумм на банковский счет